근로소득자 연말정산 하는방법 기간 및 일정 간소화

 

근로소득자의 세금과 원천징수

근로소득이 있는 사람은 매달 소득이 발생합니다. 이 소득에는 당연히 세금이 따라붙습니다.
정부는 매년 균형 있게 세금을 걷고, 국민의 세금 납부 과정에서 생길 행정적 부담을 줄이기 위해 매달 근로소득에 대해 세금을 미리 징수(원천징수)합니다.

간이세액표에 따른 세금 계산

하지만, 모든 근로자의 상황이나 조건에 딱 맞는 세금을 매달 정확히 징수하는 건 현실적으로 어렵습니다.
그래서 정부는 간이세액표라는 기준을 만들어 매월 지급받는 급여와 기본공제 대상 가족 수를 고려해 세금을 걷고 있습니다.

이런 방식으로 연간 세금 균형을 맞추는 작업이 바로 연말정산의 핵심이랍니다.

홈텍스 연말정산 간소화 바로가기

2024년 귀속 연말정산 주요일정

 

연말정산 간소화자료 일괄제공 신청

과거에는 근로소득자가 연말정산을 위해 소득 및 세액공제와 관련된 자료를 홈택스에 직접 입력하고, 소득 및 세액공제 신고서를 출력해서 회사에 서면으로 제출해야 했습니다.

회사는 이 신고서를 받아보고, 세액을 추가로 징수할지 환급할지를 결정했죠.

간소화된 연말정산 서비스 도입

하지만 2022년부터 연말정산 간소화자료 일괄제공 서비스가 도입되면서 이런 번거로운 과정이 크게 줄어들었어요.
이제 근로자가 연말정산 간소화자료 일괄제공 서비스에 동의하고 신청만 하면, 국세청에서 소득 및 세액공제 자료를 회사로 바로 전달해줍니다.

덕분에 별도의 서류 없이 온라인으로 연말정산을 처리할 수 있게 되었죠.

주의해야 할 점

이 서비스를 이용하려면 2025년 1월 15일까지 홈택스에 접속해 간소화자료 일괄제공 신청에 대해 **확인(동의)**을 진행해야 합니다.

간소화자료 입력하기

 

2025년 1월 17일부터 3월 10일까지는 간소화서비스 화면에서 소득 및 세액공제 증명자료를 입력하거나 수정하고, 확인하는 기간입니다.

이 단계가 바로 직장인들이 연말정산을 실제로 진행하는 핵심 과정이라고 볼 수 있습니다!

소득공제 항목

근로소득공제
인적공제
연금보험료공제
건강고용보험료공제
주택임차차입금공제
장기주택저당차입금공제
기부금이월분 공제
개인 연금저축 납입액 공제
소기업 소상공인 공제금 납입액 공제
주택마련저축공제
우리사주조합 출연금 공제
고용유지 중소기업 근로자 공제
장기집합 투자증권 저축 공제
청년형 장기집합투자 증권 저축 공제
투자조합 출자 공제
신용카드 등 사용액 공제
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세액공제 항목

중소기업취업자소득세감면
근로소득세액공제
자녀세액공제
연금계좌납입금 세액공제
보험료세액공제
의료비세액공제
교육비세액공제
기부금세액공제
주택자금차입금이자 세액공제
외국납부세액 세액공제
월세세액공제 
표준세액공제
납세조합세액공제

연말정산 환급금 수령 및 추가 징수

 

원천징수를 많이 했다면 환급

원천징수를 적게 했다면 징수

• 원천징수영수증의 차감징수세액란은 두 가지 경우로 나뉜다:
  1. +인 경우: 세금을 추가로 납부해야 한다.
  2. -인 경우: 환급을 받게 된다.
• 이 세액란은 근로자가 세금 의무를 이해하는 데 중요한 역할을 한다.
• 추가 납부가 필요한 경우, 근로자는 예상치 못한 비용을 준비해야 할 수 있다.
• 환급이 발생하는 경우, 근로자는 재정적 이익을 얻을 수 있다.

 

환급받는 근로자의 절차

• 환급받을 세액이 있는 근로자는 회사로부터 환급금을 수령하게 된다.
• 환급금은 회사의 지급일정에 따라 지급된다.
• 대부분의 경우, 환급금은 3개월 이내에 수령이 가능하다.
• 이 과정은 근로자가 재정 계획을 세우는 데 도움을 줄 수 있다.

 

추가납부가 필요한 근로자

• 추가납부를 해야 하는 근로자는 급여 지급 시 추가징수 세액을 제외한 금액이 지급된다.
• 이 경우, 근로자는 예상치 못한 세금 부담을 감수해야 한다.
• 추가납부가 필요한 상황은 근로자의 소득 변화나 세액 공제의 변동에 따라 발생할 수 있다.
• 근로자는 이러한 상황을 미리 인지하고 재정 계획을 세우는 것이 중요하다.